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上交所加强上市公司监管建立类型化处分标准

2014-02-19 11:44:15
来源:你我贷

针对上市公司及相关主体的违规行为,上交所在保持监管高压态势的基础上,积极实施监管创新,加强上市公司监管。上交所表示,为保障监管的公平性和权威性,上交所通过案件类型化的方法,归纳总结了不同类型案件的执法标准,建立起针对上市公司违规行为的类型化处分标准。

今年下半年(截至2013年11月),上交所在?#26376;?#30417;管中,针对上市公司及相关主体的违规行为,共做出了72份纪律处分及监管措施决定,分别涉及上市公司约60家、董、监、高约160名。特别是对于市场反响强烈、?#29616;?#25439;害?#34892;?#32929;东合法权益的恶性违规案件,如ST澄海(行情,问诊)董事长及监事长违规对外担保案、多伦股份(行情,问诊)董事会无法正常履职且控股股东及实际控制?#21496;?#19981;配合监管案,上交所加大了监管力度,通过公开谴责或公开认定等方式进行了严厉处分。

类型化的?#26376;?#30417;管执法的基本思路是:总结同一类型违规行为的主要特点,确定纪律处分一般需重点考量的因素和处理方法,综合从轻或从重情节等因素建立处理标准,并在条件成熟时制定相关规定予以固化,基本确保同类案件得到相同处理。

在违规?#38382;?#30340;类型化处理实践方面,上交所对于近年来较为频发的?#23548;?#39044;告和权益变动等违规行为,探索形成了一套标准。例如,在发现上市公司的?#23548;?#39044;告违规后,首先区分未披露、逾期披露、预告差异过大、预告变脸等类型,在此基础上综合考虑市场影响大小、上年比较基数大小、是否为多次违规、是否采取补救措施、是否因为审计会计师的原因造成、是否申请过豁免披露等各种因素,确定相对统一的处分尺度。

另外,在责任人的认定上,发生?#23548;?#39044;告违规,综合考虑身份、职责、专业背景等,推定公司的董事长、总经理、财务总监、董秘、董事会审计委员会召集人为相关责任人。有明显证据证明年审会计师事务所及其相关会计师存在过错的,亦可对相关机构和个人予以追责。

在违规主体的类型化处理实践方面,上交所在董事、监事、高级管理人员的违规处理上也积累了较为丰富的经验。上市公司作为法人主体,其信息披露和规?#23545;?#20316;方面的违规,通常是由于董、监、高未能忠实勤勉所致,强化董、监、高的忠实勤勉义务,是提升上市公司信息披露和规?#23545;?#20316;水平的重要抓手。

因此,上交所在处理相关上市公司违规行为?#20445;?#36880;渐强化并细化了对个人责任的追究。在事后问责?#20445;?#26681;据职责和义务的不同,区分直接负责日常经营管理的董、监、高和不参与日常经营运作的独立董事之间的职责差异,结合违规事项中相关当事人是直接参与还是间接参与、所起的是主要作用还是?#25105;?#20316;用等因素,按照责罚匹配的原则作出相应处理。

上交所表示将进一步丰富和创新监管措施的类型,并区别违规的不同情形,将通报批评、公开谴责等纪律处分与责令参加培训、撤销任职资格、撤销直通车业务资格等监管措施同时使用,深化执法的层次性、差异性和威慑力;同时继续?#24179;?#30417;管公开,在逐步实现监管结果公开的基础上,探索实现监管过程的公开。

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