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证券发行与承销首次公开发行股票的准备

2014-02-19 11:44:15
来源:你我贷

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第一节首次公开发行股票的准备

【考试要求】

掌握公开发行的条件及要求

掌握公开发行与非公开发行的差异

掌握辅导工作的基本要求

【考试重点】

公开发行与非公开发行的差异

保荐机构和保荐代表人开展保荐业务的基本要求前文已讲到(2008年10月17日发布的《证券发行上市保荐业务管理办法)

【知识点1】保荐业务规程

1.保荐业务管理(内部管理制度和保荐代表人且后者的保荐工作底稿保存期不少于10年)

【例1?单选题】保荐代表人的保荐工作底稿保存期不少于()年。

A.8B.10C.15D.20

【答案】B

相关人等:保荐业务负责人、保荐业务部门负责人、内核负责人、保荐代表人、项目协办人及其他保荐业务部门相关人员

2.保荐业务规则

尽职调查、推荐发行和推荐上市、配合证监会审核、?#20013;?#30563;导→保荐业务协调→保荐业务工作底稿

【知识点2】首次公开发行股票申请文件、招股说明书和资产评估报告

1.首次公开发行股票申请文件:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号-首次公开发行股票并上市申请文件》

2.招股说明书

(1)引用的财务报表在最近1期截止日后6个月内?#34892;А?#29305;别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过1个月。

(2)招股说明书的?#34892;?#26399;为6个月,自证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之?#36134;?#36215;。

(3)申报稿在中国证监会网站预先披露但须说明。

3.资产评估报告

?#34892;?#26399;为评估基准?#25484;?#30340;1年

【知识点3?#21487;蠹票?#21578;、盈利预测审核报告、法律意见书和律师工作报告和辅导报告

1.审计意见的类型

2.盈利预测审核报告的确定原则:预测是在发行人会计年度的前6个月作出的,则为预测时起至该会计年度结束时止的期限;预则是在发行人会计年度的后个月作出的,则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。

3.法律意见书和律师工作报告:《公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号―公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》

4.辅导报告

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